Xala 247ê ya TCKê "Rayedarê giştî yê ku bi xwe yan jî mal û milkê kesekî din ê ku ji ber erka wî hatiye desteserkirin, yan jî mal û milkê ku mecbûr e biparêze û çavdêriyê bike" bi îxracatê distîne, ceza dike.
Ceza
- Mandeya 247/1 (desthilatdariya daîmî): 5-12 sal cezayê girtîgehê.
- Xanet.247/2 (lîsansa karanînê): Ji bo vegerandin bikar bînin: ceza bi nîvî kêm dibe.
- Mandeya 248 (tobekirina bi bandor):Heke zerar tam berî destpêkirina lêpirsînê were dayîn: 2/3yê ceza daxistin.
- Mandeya 249 (forma bikêrhatî ya îflasê):Zêdekirina zêde ji bo hin rewşên taybetî.
Elementên Sûc
- Sûcdar: Rayedarê giştî.
- Mijar: Taybetmendiyên ku ji ber erka wî/wê di destê wan de hatiye veguheztin an jî di bin erka parastinê de ye.
- Çalak: Bi destê xwe yan jî ji aliyê kesekî din ve desteserkirina mal û milk.
- Armanc: Niyeta sûcdar ew e ku mal û milk wekî ku xwediyê wê be.
"Dawirana Bikaranînê" - Tê Vegerandin
Heke karbidestek giştî milkê demkî bikar tîne û plan dike ku wê paşê vegerîne, Benda 247/2 destûrnameya karanîna; Ceza nîvî kêm dibe. Lêbelê:
- Divê niyeta "vegerê" bi delîlên şênber (nivîsîn, şahid) were nîşandan.
- Eger mawe dirêj be yan jî helwesta nedayîna paşdamayî mayînde be, ev dibe îxracata daîmî.
- Vegera beriya teftîş/kontrolkirinê delîl e ku mebesta piştgirî dike.
Poşmaniya bi bandor (TCK Madeya 248)
- Berî ku lêpirsîn dest pê bike: 2/3 kêmkirina cezayê heke zirar bi tevahî were dayîn.
- Heke lêpirsîn dest pê kiribe lê doz nehatibe destpêkirin: 1/2 erzanî.
- Piştî dozgeriyê dest pê kir: 1/3 erzanî.
- Divê zirar bi tevahî bê dayîn.
Dadgeha Bilind a 5emîn CD û CGK - Nêzîktêdayînek Avakirî
5. CD û CGK qebûl dikin ku di sûcê îxracatê de, niyeta "wek xwedan desteserkirin" divê bi delîlên berbiçav were xuyang kirin, ku kêmasiyên ku tenê ji ber qeydên malî an xeletî ne temam in, nayên hesibandin, û divê niyeta bi qestî veguheztina milk ji xwe re an ji kesek din re were xwestin."Bêgumankirina Virtual" - Pêşniyarên Bank/Dergo
Gelo kêmasiyên bank/drav wekî xesandin têne hesibandin?
- Girîng e ku lawazbûn bi mebest an xeletî bû.
- Manipulasyona di pergala qeydkirinê de nîşana niyetê ye.
- Hewldanek ji bo temamkirina valahiyê dikare wekî poşmaniya çalak were hesibandin.
- Kêmasiyên domdar û zêde dibin îxracatê xurt dike.
Destgirtin û Tezmînat
- Malîyeta ku hatiye îxrackirin bi şertê desteserkirinê ye.
- Saziyek giştî dikare bi riya dozek ji bo tezmînatê zirarên darayî bixwaze.
- Derxistina mûçeyê ji hêla karmendê dewletê.
- Berpirsiyariya ji bo efserên kefaletkirî garantî bike.
4483 Destûrnameya Pêşîn
Li gorî qaîdeyek, sûcê îxracatê li derveyî çarçoveya qanûna jimare 4483 ye û rasterast ji aliyê dozgeriyê ve tê lêkolînkirin. Ji ber vê yekê, pêvajoyek pêş-destûr tune.
Nêrînên Bikêr
Rapora şêwirmendê darayî, raporên kontrolê. Kontrola veguhestina tomarên xwedîtiyê. Îhtîmala poşmanbûna bi bandor (dema krîtîk). Koordînasyon bi pêvajoya îdarî re (jikarxistin, kefalet). Dosyayên îflaskirinê dualî, darayî û sûcdar in. Parêzerê darayî û hiqûqa ceza divê bi hev re bixebitin.